Налог на квартиру полученную по наследству от родителей

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной.

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

к содержанию ↑

Какие траты вас все равно ожидают

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст.

Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п.

к содержанию ↑

Объемы отчислений в казну

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

• дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
• остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

О налоге на дарение квартиры

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар.

2 п. 18.1 ст.

217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п.

1 ст. 210 НК РФ, ст.

41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

к содержанию ↑

Об алгоритме выплаты

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта.

рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли.

Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение. Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты.

к содержанию ↑

Налоговый вычет на покупку квартиры

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Новое о налоге с продажи жилья

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.

Как посчитать налог на дарение квартиры

От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам.

Налог на продажу квартиры

Если вы продали жилье, то, согласно статье 208 Налогового кодекса, 13% ее стоимости получит государство в виде подоходного налога.

Повышение НДФЛ: вырастут ли налоги при продаже квартиры

к содержанию ↑

Как платить меньше налогов при сдаче жилья в аренду

Как платить государству меньше, легально сдавая жилье в России? Какой вариант выбрать: НДФЛ для физических лиц, «упрощенку», патенты для индивидуальных предпринимателей или перейти на самозанятость? Рассматриваем плюсы и минусы каждого способа.

Нужно ли платить налог с наследства близким родственникам?

Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже унаследованное имущество, тем больше налога придется заплатить, если решите его продать. В некоторых случаях НДФЛ платить все же не нужно.

Я юрист по наследственным делам. В этой статье вы узнаете, какие расходы вам предстоят в 2024 году, каких затрат можно избежать. Также я расскажу, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство и какой налог придется заплатить.

к содержанию ↑

Налог на наследство

Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на наследников ряд обязательных платежей.

Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.

При оформлении

При оформлении наследства в 2024 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.

При продаже

Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

• 13% — с резидентов РФ;
• 33% — с нерезидентов РФ.

Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

Налоговый кодекс освобождает от уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Сроки и порядок уплаты

Например, если вы продали квартиру 20 августа 2021 года, подать декларацию нужно до 30 апреля 2024, а заплатить налог — до 15 июля 2024 года.

Отправить декларацию и оплатить НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика. Это официальный сервис ФНС. Декларация заполняется через специальную программу ФНС или просто в онлайн-форме. Налог платится с банковской карты или электронного кошелька.

Есть льготы

Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:

Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.

к содержанию ↑

Налоги на вступление в наследство после смерти

Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги.

Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

к содержанию ↑

С кого берется налог на наследство

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

• по завещанию;
• по закону (без завещания).

Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.

Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

к содержанию ↑

Налог на наследство по завещанию

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство. Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти.

При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

1. Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
2. Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

• свидетельство о смерти;
• документ, удостоверяющий личность заявителя;
• правоустанавливающие бумаги на землю;
• кадастровый план.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

к содержанию ↑

Параллельные расходы

Дополнительные издержки

Судебные разбирательства

Регистрация имущественных прав

Прочие расходы

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

к содержанию ↑

Налог на наследственное имущество

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

к содержанию ↑

Кто не платит госпошлину

• наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
• субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве. Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты.

При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

• В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
• Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

к содержанию ↑

Налог на наследство близких родственников в 2024 году: когда и сколько платить

Налог на наследство близких родственников в 2024 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

Госпошлина на наследственное имущество

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

• герои России и СССР;
• ветераны ВОВ и других боевых действий;
• служащие по контракту и военнообязанные;
• награжденные Орденом Славы;
• инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

к содержанию ↑

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства — часто долгий процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

1. инвентаризационной оценки;
2. оценки рыночной стоимости;
3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Среди них:

• свидетельство о смерти собственника;
• паспорт наследника;
• документы, подтверждающие право собственности умершего;
• кадастровый план.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке, ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

1. заявление на получение налогового вычета;
2. договор о продаже собственности;
3. ИНН собственника;
4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2024 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества. Для его установления требуется проведение оценочной экспертизы.

к содержанию ↑

Как считается срок владения

Согласно закону, срок владения наследством начинается с момента смерти наследодателя (ст. 1113, п.

1 ст. 1114 ГК РФ).

То есть не тогда, когда было оформление наследства или когда вы переписали имущество на себя и т.д., а именно после смерти наследодателя, потому что вступать в наследство можно долго — не все даже в курсе, что нужно делать такую процедуру, как “открытие наследства”.

получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2016 г. В декабре 2017 г. Орлов оформляет квартиру на себя, а в мае 2019 г. он продает квартиру. И налог с продажи Орлов платить не будет, так как три года владения истекли в январе 2019 г.

Но не стоит забывать и об исключениях: они касаются совместно нажитого имущества.

Ивановы купили в 2015г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2019 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не платила с продажи наследства 13% налога, так как срок владения квартирой отсчитывался не со дня смерти ее мужа, а с 2015 г., когда было оформлено право собственности.

То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую вашу долю.

Братья Серегины купили жилой дом в равных долях – ½, и зарегистрировали право собственности каждого в январе 2016. В 2017 г.

Один из братьев умирает, а второй Серегин получает его долю. В апреле 2019 г.

к содержанию ↑

Если налог нужно платить

Если все-таки вам нужно с продажи унаследованного имущества уплачивать 13%, вы должны знать, что для вас продолжает существовать право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).

С помощью них вы уменьшаете налогооблагаемую базу, а соответственно, подоходный налог к уплате.

Вычет на недвижимое имущество

Вычет на иное имущество

Дом, квартира, комната, участок, доли в них

Авто, мотоцикл, яхта и иное имущество

к содержанию ↑

Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство

Непосредственно каких-то определенных сборов или порядка уплаты в России нет. Но тем не менее, когда вы оформляете свои права на наследование, есть понятие косвенного налога. Им облагается нотариальная контора, в которой вы проводите данную сделку.

Там говорится о том, что размер сбора зависит от степени родства с умершим наследодателем.

Также в НК РФ сказано, что за оформление права собственности для близких родственников и членов семьи умершего, уплачивается пошлина — 0.3% от суммы унаследованного имущества.

Такими родственниками считаются:

• Супруг/супруга
• Родители
• Дети
• Братья/сестры

Если вам нужно задекларировать и заплатить налог на наследство, которое вы продаете, вы всегда можете обратиться в Налогию. Наши профессиональные специалисты много лет работают с данными вопросами и прекрасно справятся с любой задачей, а также все вам объяснят и дадут необходимые рекомендации.

к содержанию ↑

Частые вопросы

Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданного имущества, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если унаследованный дом покупал отец, и у меня есть документы о покупке, можно уменьшить доход на его расходы?

Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.

Нет, налоговый вычет в размере 1 млн можно использовать не чаще 1 раза в год. А вот уменьшать доход на расходы можно по каждой продаваемой недвижимости.

Следующая

ЗемельноеСправка о техническом состоянии квартиры для опеки: образец 2024 года